新NISAでつみたてNISAと同一銘柄の買い増しをすると取得単価はどうなりますか？

お悩み

新NISAでつみたてNISAと同一銘柄を買った場合、取得単価はどうなりますか？
実質、買い増しになるので、新NISA分とつみたてNISA分が平均化されますか？

回答

新NISAでつみたてNISAと同一銘柄を買い増した場合、取得単価は口座ごとに計算されます。新NISAとつみたてNISAは別枠の制度であり、それぞれ別の口座で管理されるためです。

新NISA

同一銘柄を複数回に分けて購入した場合の取得単価は、新NISA口座内で平均化されます。異なる年度であっても、区別されません。

旧NISA（つみたて・一般）

同一銘柄を複数回に分けて購入した場合の取得単価は、年単位で平均化されています。同一銘柄であっても異なる年度に分けて購入した場合、それぞれ別で管理されています。非課税期間が終了し、課税口座に払い出される際の平均取得単価は、年内最終営業日の終値で再計算されます。

新NISAとつみたてNISAは別の口座で管理されるため、同一銘柄を持っていたとしても、口座ごとに取得単価が計算されます。なお、つみたてNISAの平均取得単価は、課税口座に払い出されるタイミングで更新されます。