新NISAの非課税投資枠の再利用とはなんですか？【売却→枠復活】

お悩み

新NISAの非課税投資枠は再利用できると聞きました。
売却すると枠が復活するという仕組みがよく理解できません。

回答

新NISAでは、1,800万円の生涯非課税枠があります。この非課税枠は、商品を購入することで使われますが、売却すると翌年に復活します。この流れが非課税枠の再利用と言われています。

新NISAでは、生涯非課税枠が「簿価残高方式」で管理されます。簿価残高方式とは、購入した金額に基づいて計算がされる方式のことです。つまり、新NISA口座で10万円分の商品を購入した場合、10万円分の非課税枠を使ったとみなされます。

その後、評価額が15万円になったとしても、使った枠は10万円分のままです。

使った枠は、売却すると翌年に復活します。使った枠が10万円の場合、復活する枠も10万円です。復活する枠は、売却した金額ではなく、購入した金額に基づく点に注意しましょう。

このように、非課税枠の再利用ができると、ライフステージに合わせた投資がしやすくなるでしょう。売却する回数制限も特に設けられていないので、うまく制度を活用していきたいですね！

新NISAでは、1,800万円の生涯非課税枠があります。使った非課税枠は、売却することで翌年復活します。非課税枠は、購入した金額に基づいて管理される点に注意しましょう。